Oracle ERP 11业务调研报告-AP应付帐

日期：2007年8月16日作者：查看:[大字体中字体小字体]

u     目前财务部门对于预付款没有进行跟踪，所以对于供应商的查询是无法进行的，只有采购部门才掌握了这部分信息。

u     目前对于各个供应商的预付款是否有最高限额，财务部门也不清楚。

付款管理
东莞??和河源??涉及到付款的日常业务由会计部出纳负责资金管理和现金/银行存款收付。

付款的帐务由会计部总帐会计直接在总帐中进行核算，同时出纳会在现金日记帐和银行存款日记帐上登录，并与总帐科目进行核对和调整。

目前东莞??的日常付款操作中银行付款凭证需要董事签发。

对同一供应商的不同发票存在集中进行一次性支付的做法。

????和??钢材的付款管理使用MRP应付款系统进行。

银行帐户信息
u       东莞??和河源??的开户银行相对比较集中，东莞??只有中国银行，工商银行等；其他河源/上海/广州等地公司的开户银行一般也不超过5家。

u       银行帐户比较少，东莞/河源等公司各自在同一家银行的帐户一般不超过3个，一般帐户既可以用来付款也可以用来收款。

u       一般帐户都可以用来做日常业务付款用，即是清算银行，但是现金支付只能从基本户中支出。

u       对于已退货或者已取消的发票付款，如果实际业务操作中已经把款项划拨到供应商帐户，可以要求供应商退回货款，收款行即为原付款行。

u       一般付款的银行单据有编号，但是不同银行单据的编号可能相同，即使是同一银行的不同付款单据，编号也可能相同。银行收款单据常常没有编号。

。
付款条件
u        东莞??和河源??对于不同的供应商有不同的付款条件，目前对大部分采取月结的方式，即每月汇总供应商的送货单，通知供应商开来发票后会计部门根据发票金额付款。由于实际上一般是收到客户发票就付款，并在总帐中进行帐务处理，所以在财务上无法体现按月进行发票付款的特点，而是立即付款的居多。

u        目前东莞??和河源??的付款管理中实际不区分付款的优先级，发票一般按照交到财务部门的先后顺序进行付款管理。

u        目前国内??的付款中供应商一般没有给予提前付款的折扣。

付款方法
u     目前东莞??付款方法包括现金，支票和电汇三种主要的方法。

u     出纳负责现金的管理并开支票和电汇凭证。

u     支票和电汇凭证需经董事签字才可以用于对外付款。
应付报表和查询
目前因为东莞??和河源??所有的日常应付业务都在总帐中进行核算和管理，所以没有单独的应付子模块，无法完成独立的应付报表的编制生成工作，财务能够提供的报表功能较少。

目前东莞??没有形成完整的明确的应付报表需求。

没有进行发票帐龄分析，也没有明确的发票帐龄分期。

目前查询应付未付某供应商的余额，由于在发票提交财务部门前，财务部门无法进行统计，在发票提交财务部门后，一般财务部门已经对其进行付款，所以财务部门无法提供准确的供应商余额信息。供应商帐务的核对由采购部门负责，采购部门依据的是供应商交来的发票或者还没有交来发票的送货单/入库单。
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