Oracle ERP 11业务调研报告-AP应付帐

日期：2007年8月16日作者：查看:[大字体中字体小字体]

采购员杂项采购流程说明

顺序号

业务流程

业务操作描述

1

借款申请

采购员根据采购业务的需要提出借款申请

2

借款审批

采购员提出借款申请后，其上级主管和部门经理，总经理根据借款申请核定借款金额并进行审批

3

借款

采购员将审批过的借款申请提交财务部门，财务部门进行审核后进行帐务处理，出纳支付现金。

4

发票审批

采购员用现金进行杂项采购支付后，到一定期限整理供应商发票，交采购主管，经理，总经理审批。

5

提交发票

采购员把已审批的发票递交财务部门。

6

会计审核

财务部门收到采购员提交的发票后，审核发票的准确性和真实性，并且找到该采购员借款的有关记录进行比较。

7

报账

财务部门审核发票无误后，根据采购员借款的数额和发票报账的数额进行比较后收回剩余借款，或者补足采购员垫付的金额。

红字发票

u       目前东莞??和河源??的业务中存在供应商红字发票处理。

u       供应商开来发票后，在出现退货处理的时候，如果没有对发票进行帐务处理，则可以直接将原始发票退还给供应商，在总账帐务中不需要反映这种调整；如果是在当期进行了帐务处理，则可以直接在总账中取消原发票；如果已经在以前的会计期间对发票进行帐务处理，则需要供应商开来红字发票对原来的发票进行对冲。如果供应商开来的是增值税发票，并已送税局抵扣，则需要从本地税务机关得到一份证明交给供应商才可以开红字发票，实际操作比较复杂。

u       收到供应商红字发票后要与原来的蓝字发票进行核对，对于河源??这样的增值税一般纳税人而言，还需要将发票上的进项税额进行冲消。
费用报销管理
u       东莞??的费用报销统一集中在财务部门在总帐中进行管理。

u       目前没有书面统一的员工费用报销流程和明确的审批权限。

u       东莞??日常主要的员工费用报销集中在车队司机送货或者其他业务中的路桥费，加油费，误餐费和其他差旅费用。
费用报销管理流程

预付款管理
东莞??河源??，????和??钢材对供应商的预付款较多，主要包括预付货款，也存在一部分工程预付款。

预付款管理流程

预付款申请和核销
u     对供应商的预付款由采购部门进行申请。

u     预付款由采购部门进行管理和跟踪，对于预付款付出后，供应商长期未送货或者发票长期未到的情况，一般由采购员与供应商联系。

u     一般而言对同一个供应商只允许有一笔预付款。

u     预付款都是在供应商发票到来之前支付的，在收到供应商发票时要与其预付款进行核销，一般而言所预付款在进行核销之后还有余额部分的，由供应商退回。如果对该供应商还要继续采购需要预付货款的，则重新申请预付款，重新审批并支付预付款。
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